小规模公司税负大头就三个：增值税、企业所得税、分红税。

其他税种（比如附加税、印花税等等）税率都比较低，算下来还不到这三个主要税种的零头。

###增值税###

报税期限：季度报税

税率1%或3%（普票只能1%）

增值税计算方式：应交增值税=不含税收入*税率

若企业月开票额不超过10万或季开票额不超过30万则普票部分免增值税。看到很多人对这句话有疑问，这里给大家解释下：

(1)专票开多少交多少税

(2)专票+普票季度不超过30万：普票部分免增值税

(3)专票+普票季度超过30万：专票普票全额交税

###企业所得税###

报税期限：季度报税

连续12个月利润和 < 300万：税率5%

连续12个月利润和 > 300万：税率25%

其实这里的划分是非常粗暴的。实际上，小微企业的企业所得税为5%，而非小微企业对应的企业所得税为25%。

而小微企业如果利润超过300万，则会被迫升级为非小微企业。所以会有年利润300万这个节点。

且仅仅满足年利润300以下，并不一定是小微，还有其他条件。

但可以确定的是，只要利润超过300万，对应的企业所得税一定是25%。

注意，是连续12个月的利润和，而不是年利润。其他答案讲“年利润”，就更加粗糙了。

连续12个月利润和，意味着，如果你是今年6月到明年6月的利润和超过了300万，同样会被升级成为非小微，需要缴纳25%的企业所得税。

###分红税###

只要是公司，就要交分红税。

分红税平时是不需要交的，除非你要把公司的利润体现到自己的私户里花。这时候就需要交分红税。税率大家都一样，一律20%。

所以都说公户的钱不能转到私户。不是不能转，是你没交税不能转。

同理，也正是因为这里存在一个税，所以私户收款不合规，相当于漏了一个分红税的。

有没有优惠政策呢？无。但是我们可以通过税务优化，将这20%的税优化掉。大部分行业都是可以实现这个优化的。

###附加税###

报税期限：季度报税

城建税按缴纳增值税的7%缴纳，教育附加按缴纳增值税的3%缴纳，地方教育附加按缴纳增值税的2%缴纳。

附加税计算方式：应纳税额=应缴纳增值税*税率

###印花税###

报税期限：季度报税

应纳税额=含税收入*对应税率

例如销售合同开票税率0.03%，运输合同开票税率0.05%，根据合同类型而定。