一、建筑行业的核心税务痛点

1、进项发票严重缺失

材料采购方面:例如砂石、钢材等上游供应商多为小规模纳税人或个人,一般情况下是无法提供足额增值税专用发票。

劳务费用方面:30%以上的人工成本(如临时工、农民工工资)多以现金或私账支付，无发票入账。

设备租赁方面:机械租赁多由个体户提供，无法开具合规发票，导致进项抵扣不足

而且建筑材料(如砂石、混凝土)适用3%简易计税，但企业销项税率为9%，导致进销税率差都有6%。这里交的税又不少了，如果甲供工程选择简易计税(3%税率)，虽降低销项税但还是无法抵扣进项，综合税负还是偏高。

综合增值税、企业所得税，公司体量稍微大一点，利润一半都拿去交税，严重的还会影响到企业资金周转。

二、如何合法合规解决税负高的压力

其实无论是砂石采购无票、劳务用工难抵扣,还是跨区域项目核算混乱等问题，本质上都反映出传统粗放的管理模式与现行税收制度间的矛盾。高税负不仅压缩了企业利润空间，还可能因票据缺失引发稽查风险。

好在国家近年来通过政策创新，新增了许多合规降负的新路径。针对建筑行业特性设计的税收优惠政策，既不是简单的“钻空子”,也不是“一刀切”的减税,而是通过业务模式重构、区域政策适配等方式，帮助企业在合法框架内优化税务结构。

2025年建筑行业适用的税收优惠政策：

先说常见的个体户政策(含核走、定率征收)

个体户税收园区的优势在于能以低税点处理利润及后续提现问题，但注意:常规的合同、发票、资金流向等方向需要一致，并且在信息对称上也要做好筹划。

定率征收个体户:按固定税率0.15%~2.06%，入驻园区后，个体户可以享受地方的定率征收政策。

这意味着，无论其实际收入多少，都只需按照0.15%~2.06%(具体取决于园区政策)缴纳税款。此外，定率征收的个体户还可以开具专用发票进行抵扣。

小结:在园区内注册的个体户在不仅能低成本纳税，还可以在完税后直接将资金提现到个人账户无需再次缴纳分红个税。这大大提高了资金的使用效率，降低了企业的运营成本。

但是，不同的税收园区或多或少都有行业或金额上的限制，根据双免和定率分别推荐几个稳定五年以上的优惠园区:

①【江西/湖北/湖南】年利润120W内适合双免(核定)个体税收园区

双免是指免增值税个税，每年利润不超过120万就可以享受免税优惠，成本仅仅是缴纳入驻当地税收园区的费用，江西景德镇和湖北荆州等地都有类似的政策。

拎这几个地方出来是因为给的每年免税额最高，其他城市一般是36或48万的年额度。

这类税收园区的优势在于价格相对便宜，1W的左右费用/年，有完税证明，可以上税务官网査看自己企业所享受的政策和时限，心里有底。

【浙江/武汉/安徽】年利润500W综合税率1%，定率征收税收园区

定律征收园区入驻后，综合税率可定至0.15%~2.06%纳税，而非传统的查账征收

这类园区也是最普遍的，浙江、武汉和安徽的政策都很稳定，值得企业进一步了解,都具有完税证明，线上可查。

合理利用税收优惠园区的返税政策：

如果年营收金额大，增值税高，比较推荐用返税洼地来解决高税率问题。

这种策略的优势在于，纳税后次月，地方政府会以财政奖励的形式将部分税收返还给企业公户。同时，园区内的有限公司还能为主体公司开回13%专票(服务类型6%)。

当然打款备注肯定不是“返税”,一般是财政扶持之类的名目，但不管叫什么，它都是根据纳税额来计算的，所以业内统称为返税:

具体政策:

增值税:次月返还园区公司实缴增值税的35%~43%(地方留存50%)。

企业所得税:季度返还园区公司实缴企税的22%~35%(地方留存40%)。

通过这种返税政策，企业可以有效降低增值税的税负，从原本的足额缴纳优化至大约60%的水平但请注意，返税政策通常设有一定的指标限制，如年纳税额需达到或超过50万元等，不同园区限制条件根据行业有所不同，实际情况可点击文中插件了解，安排专项税务师1v1沟通，匹配合适园区。

当然在选择返税园区时，企业应主要考量返税比例以及政策的稳定性。

三、尾声

目前国内税务筹划市场中，我们是发展最好的一家公司。税筹业务开展的基点均已国家下发的政策文件为依据，在守法合法的前提下，为企业进行筹谋和布局;此外，我们的业务必须讲究“四流合在所有的税筹公司里是属于风险管控做的最好的，

这“四流”就包括了:资金流、业务流、发票流和合同流，缺一不可。

为什么我们会如此看重这四流的把控呢?原因还是要回到最开始的那一点:守法合法

我们不会为了达到提升企业利润的目的而使用粗暴简单的虚开、虚办等“暗箱操作”的违法避税行为，而是通过分析企业需求，使用正当的手段为企业进行节税，这样就必须要求纳税企业之间必须要有真实的业务往来，而非仅仅注册一堆为了享受税收福利的空壳公司。

如果您的企业存在大额无票成本、高额居间佣金、高额股东分红税、高额增值税等税务相关问题欢迎私信我们进行咨询。